Kijk eerst naar de fiscale timing

Een nieuwe laptop, een bedrijfsauto, een machine of een nieuwe inrichting. Je doet zo’n investering in de eerste plaats omdat je onderneming die nodig heeft, niet omdat de belasting erom vraagt. Toch kan het moment waarop je investeert fiscaal wel degelijk verschil maken, en augustus is een goed moment om daar alvast bij stil te staan. Niet omdat je nu halsoverkop spullen moet gaan kopen, maar omdat je nog ruim de tijd hebt om investeringen voor het najaar bewust te plannen in plaats van ze er in december haastig doorheen te jagen.

Eerst de zakelijke vraag, dan pas de fiscale

Een belastingvoordeel maakt een slechte investering niet goed. Geef je 10.000 euro uit om belasting te besparen terwijl je het bedrijfsmiddel eigenlijk niet nodig hebt, dan ben je nog steeds 10.000 euro kwijt. De eerste vraag blijft dus altijd of de investering je onderneming daadwerkelijk vooruit helpt. Pas als het antwoord daarop ja is, wordt de tweede vraag interessant: wanneer doe je die investering het beste. En precies daar kan fiscale planning het verschil maken.

Investeringen kunnen recht geven op extra aftrek

Investeer je in bedrijfsmiddelen, dan kom je onder voorwaarden in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, oftewel de KIA. Die aftrek komt bovenop de normale verwerking van de kosten van het bedrijfsmiddel. Voor 2026 geldt de KIA vanaf een investeringsbedrag van 2.901 euro. Investeer je tussen de 2.901 en 71.683 euro, dan bedraagt de aftrek 28 procent van dat bedrag. Bij een investering van bijvoorbeeld 30.000 euro scheelt dat dus 8.400 euro op je winst, en dus minder belasting. Dat kan een serieus verschil maken, zeker bij een investering die je toch al van plan was.

Kleine investeringen tellen samen mee

Stel dat je gedurende het jaar verschillende bedrijfsmiddelen aanschaft: een laptop, nieuwe apparatuur, een bureau, gereedschap, misschien een extra werkplek voor een medewerker. Afzonderlijk lijken dat geen grote bedragen, maar voor de KIA telt het totaal aan kwalificerende investeringen in het boekjaar. Daarom is het slim om nu al te bekijken wat je dit jaar al hebt geïnvesteerd en wat er voor de rest van het jaar op de planning staat. Was je toch al van plan in januari nieuwe apparatuur te kopen, dan loont het te berekenen wat er verandert als je die aankoop naar december haalt, of juist andersom. De belasting mag best meewegen bij het bepalen van het moment, zolang die niet bepaalt wat je koopt.

Let op de grens van 450 euro

Niet elke aanschaf telt automatisch mee als investering voor de KIA. Bedrijfsmiddelen met een aanschafprijs onder de 450 euro komen niet in aanmerking en verwerk je doorgaans direct als kosten. Bedrijfsmiddelen die langer meegaan en meer kosten, zet je normaal gesproken op de balans en schrijf je over meerdere jaren af. Dat onderscheid is belangrijk: een investering van 5.000 euro betekent niet dat je automatisch 5.000 euro van de winst van dit jaar aftrekt.

Kijk ook naar je liquiditeit

Fiscaal voordeel is één kant van het verhaal, cash is de andere. Een ondernemer die in december 25.000 euro investeert om een fiscaal voordeel te behalen, moet die 25.000 euro wel kunnen missen. Dat klinkt vanzelfsprekend, maar in de praktijk krijgt belastingbesparing soms meer gewicht dan verstandig is. Vraag jezelf daarom of je de investering daadwerkelijk nodig hebt, of je onderneming haar financieel kan dragen, en of het fiscale voordeel groot genoeg is om het moment van investeren echt te laten meewegen. Pas als die drie antwoorden logisch samenkomen, heb je een goede zakelijke afweging te pakken.

Niet elke investering valt onder dezelfde regels

De investeringsaftrek kent uitzonderingen. Sommige bedrijfsmiddelen komen niet in aanmerking, terwijl er voor andere juist aanvullende regelingen bestaan. Investeer je bijvoorbeeld in energiezuinige bedrijfsmiddelen, dan kan naast of in plaats van de KIA ook de energie-investeringsaftrek relevant zijn. Bespreek grotere investeringen daarom vooraf met je boekhouder of fiscalist, en niet pas wanneer de factuur al in de administratie zit. Op dat moment is de investering al gedaan en zijn sommige keuzes niet meer terug te draaien.

Van zomercheck naar najaarsplanning

In onze zomercheck voor ondernemers kijken we breed naar de vraag of je onderneming financieel, fiscaal en organisatorisch nog past bij de fase waarin je zit. Investeringen verdienen daarbinnen extra aandacht, niet alleen omdat ze geld kosten, maar omdat ze iets vertellen over je plannen. Ga je uitbreiden, automatiseren, mensen aannemen, een nieuwe locatie openen of je productiecapaciteit vergroten, dan is de investering zelf maar één onderdeel van de beslissing. Je wilt ook weten wat die stap doet met je cashflow, je winst, je financieringsbehoefte en uiteindelijk je belastingpositie.

Neem Bram, die zijn werkplaats dit najaar wil uitbreiden met nieuwe machines. Hij twijfelde eerst of hij die aanschaf nog dit jaar of pas in januari zou doen. Toen hij samen met ons zijn totale investeringen voor 2026 op een rij zette, bleek hij door de aanschaf nu al ruim boven de 71.683 euro te komen. Door een deel van de aankoop naar volgend jaar te verschuiven, bleef hij in de hoogste aftrekband van dit jaar zitten en bouwde hij ook voor 2027 opnieuw aftrekruimte op. Geen ingewikkelde constructie, wel een paar duizend euro voordeel door simpelweg op tijd te rekenen.

Wacht niet tot december

December is traditioneel de maand waarin ondernemers ineens allerlei fiscale beslissingen willen nemen, en dat is laat. In augustus heb je nog tijd om te rekenen, offertes op te vragen, financiering te regelen en te bepalen welke investeringen zakelijk echt nodig zijn. Maak een overzicht van wat je dit jaar al hebt geïnvesteerd, zet daar de investeringen naast die je voor de komende twaalf maanden verwacht, en kijk vervolgens niet alleen naar wat je wilt kopen, maar ook naar wanneer. Een goede investering maakt je onderneming sterker. Levert een slimme timing daarbovenop ook nog fiscaal voordeel op, dan is dat mooi meegenomen.