2026 of 2027: wanneer kun je een investering het beste doen?

Een nieuwe machine, bedrijfsbus, laptop, installatie of verbouwing. Als je toch al van plan bent om te investeren, komt tegen het einde van het jaar vanzelf de vraag op: doe je dat nog in 2026 of wacht je tot 2027?

Fiscaal kan het moment waarop je investeert verschil maken. Maar belastingvoordeel zou nooit de enige reden moeten zijn om een aankoop naar voren te halen. Je liquiditeit, plannen voor volgend jaar en het rendement van de investering zijn minstens zo belangrijk.

Het gaat dus niet alleen om de vraag: waar krijg ik de meeste aftrek? De betere vraag is: wanneer levert deze investering mijn onderneming het meeste op?

Eerst: heb je die investering echt nodig?

Het klinkt logisch, maar aan het einde van het jaar gaat het hier nog weleens mis.

Je verwacht een mooie winst en hoort dat je door te investeren belasting kunt besparen. Een nieuwe laptop, machine of bedrijfsinventaris stond toch al ergens op het wensenlijstje. Dan lijkt december ineens het perfecte moment om die aankoop te doen.

Maar €10.000 uitgeven om belasting te besparen betekent nog steeds dat er €10.000 uit je onderneming verdwijnt.

Kijk daarom eerst naar de zakelijke reden voor de investering. Levert die nieuwe machine extra capaciteit op? Bespaart nieuwe software veel uren? Is je huidige bedrijfswagen aan vervanging toe? Kun je met de investering nieuwe klanten bedienen of kosten verlagen?

Als de investering bedrijfseconomisch zinvol is, wordt de timing interessant.

Kijk naar je totale investeringen in 2026

Een belangrijke regeling om daarbij rekening mee te houden is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

Investeer je in 2026 in bedrijfsmiddelen die voor de regeling in aanmerking komen, dan kun je onder voorwaarden een extra bedrag van je winst aftrekken. Om in 2026 voor KIA in aanmerking te komen, moet je totale investering in het boekjaar minimaal €2.901 bedragen. Tot en met €71.683 bedraagt de KIA 28% van het investeringsbedrag. Daarna gelden andere bedragen en percentages. Boven €398.236 bestaat geen recht meer op KIA.

Daarbij telt niet iedere kleine aankoop automatisch mee. Voor de KIA komen bedrijfsmiddelen met een investeringsbedrag van minder dan €450 niet in aanmerking.

Dat maakt het interessant om tegen het einde van het jaar je investeringslijst erbij te pakken.

Stel dat je in 2026 voor €2.400 hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen die voor de KIA meetellen. Je bent toch al van plan om binnenkort een bedrijfsmiddel van €1.500 aan te schaffen. Door die investering nog in 2026 te doen, kom je met je totale investering boven de KIA-drempel.

Dat kan fiscaal aantrekkelijk zijn.

Andersom kan het bij grotere investeringen juist verstandig zijn om goed te bekijken of je een aankoop beter over twee boekjaren kunt verdelen. De KIA loopt namelijk niet simpelweg op naarmate je meer investeert.

Dit is precies zo’n berekening waarbij het verstandig is om je boekhouder vóór de aankoop even te bellen in plaats van er bij de aangifte achter te komen wat gunstiger was geweest.

Wanneer telt een investering eigenlijk mee?

Hier zit een belangrijk detail.

Voor de investeringsaftrek is niet simpelweg de datum waarop het geld van je rekening wordt afgeschreven bepalend. De Belastingdienst kijkt naar het moment waarop je de verplichting tot aanschaf aangaat. Dat kan bijvoorbeeld het moment zijn waarop je een geldige offerte definitief accepteert of een koopovereenkomst sluit.

Bestel je eind december een machine die pas in februari wordt geleverd, dan kan de investering dus onder voorwaarden toch bij 2026 horen.

Maar er gelden aanvullende regels als het bedrijfsmiddel nog niet in gebruik is genomen. De hoogte van de investeringsaftrek die je al kunt claimen kan dan mede afhangen van hoeveel je hebt betaald.

Bij grotere aankopen rond de jaarwisseling is het daarom verstandig om vooraf te controleren in welk jaar de investering fiscaal terechtkomt.

Investeer je duurzaam? Kijk dan verder dan de KIA

Bij duurzame investeringen kunnen naast de KIA andere regelingen interessant zijn.

De energie-investeringsaftrek (EIA) is in 2026 40%. De regeling geldt voor nieuwe energiebesparende bedrijfsmiddelen en investeringen in duurzame energie die aan de voorwaarden voldoen. Het minimale investeringsbedrag bedraagt €2.500 per bedrijfsmiddel.

Daarnaast bestaan de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de VAMIL voor bepaalde milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Bij de MIA kan in 2026, afhankelijk van de categorie, 27%, 36% of 45% van het investeringsbedrag aanvullend in aftrek komen. Met de VAMIL kun je onder voorwaarden maximaal 75% van een investering willekeurig afschrijven. Dat kan een liquiditeitsvoordeel opleveren.

Voor deze regelingen gelden specifieke voorwaarden. Zo moeten de bedrijfsmiddelen voor EIA en MIA/VAMIL nieuw zijn en op de relevante energie- of milieulijst staan. Voor EIA, MIA en VAMIL moet de investering bovendien tijdig bij RVO worden gemeld; in veel gevallen geldt daarvoor een termijn van drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting.

Dat laatste wordt gemakkelijk vergeten. Achteraf ontdekken dat je investering voor een regeling in aanmerking kwam, kan dan te laat zijn.

Belastingvoordeel is maar één kant van het verhaal

Stel dat een investering fiscaal gunstig uitpakt als je hem nog in 2026 doet. Dan betekent dat nog niet automatisch dat je hem ook moet doen.

Kijk eerst naar je liquiditeit. Hoeveel geld staat er op je rekening? Welke bedragen komen de komende maanden nog binnen? Hoeveel btw en belasting moet je reserveren? Heb je personeel en dus vaste salarisverplichtingen? En hoe ziet januari eruit?

Vooral na een goed jaar kan het banksaldo een vertekend beeld geven. Een deel van dat geld is misschien al bestemd voor btw, inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Een investering van €20.000 kan fiscaal aantrekkelijk zijn en tegelijkertijd je financiële buffer te klein maken. Dan kan wachten een veel betere ondernemersbeslissing zijn.

Wat levert wachten tot 2027 op?

Er kunnen ook goede redenen zijn om een investering juist uit te stellen. Misschien verwacht je volgend jaar flinke groei en heb je het geld nu liever als buffer beschikbaar. Misschien is nog niet duidelijk welk bedrijfsmiddel het beste bij je plannen past. Of je verwacht volgend jaar andere grote investeringen en wilt eerst het totaalplaatje bekijken.

Ook de fiscale regels en lijsten kunnen per jaar veranderen. De Energie- en Milieulijst worden bijvoorbeeld jaarlijks vastgesteld. Je kunt daarom niet zonder meer aannemen dat een investering die in 2026 voor een regeling in aanmerking komt, in 2027 onder precies dezelfde voorwaarden wordt behandeld. De actuele regels voor 2027 moeten bij de uiteindelijke beslissing worden gecontroleerd.

Wachten puur omdat je denkt dat het volgend jaar fiscaal gunstiger wordt, is dus net zo min verstandig als nu kopen puur om belasting te besparen.

Reken ook uit wat de investering oplevert

Een goede investeringsbeslissing gaat verder dan de aanschafprijs. Stel dat een machine €30.000 kost. Interessant is dan niet alleen hoeveel aftrek je krijgt, maar bijvoorbeeld ook hoeveel extra productie je ermee kunt draaien, hoeveel arbeidsuren je bespaart en hoe snel je de investering terugverdient.

Hetzelfde geldt voor kleinere investeringen.

Een softwarepakket van €5.000 per jaar lijkt misschien duur. Maar als drie medewerkers daardoor ieder vier uur per maand besparen, ziet de rekensom er ineens anders uit. Andersom kan een fiscaal aantrekkelijke investering financieel nog steeds een slechte aankoop zijn als je hem nauwelijks gebruikt.

Fiscale aftrek maakt een goede investering aantrekkelijker. Het maakt van een slechte investering geen goede.

Bespreek grotere investeringen voordat je tekent

Bij veel ondernemers krijgt de boekhouder pas na afloop te horen dat er een machine, auto of installatie is gekocht. Dat is jammer.

Juist vóórdat je de verplichting aangaat, kan je boekhouder met je bekijken wat de investering betekent voor je winst, investeringsaftrek, afschrijving, belasting en liquiditeit. En of december inderdaad een goed moment is of januari misschien verstandiger.

Bij een duurzame investering kan bovendien meteen worden gecontroleerd of EIA, MIA of VAMIL mogelijk is en welke acties en termijnen daarbij horen.

Een goede boekhouder registreert een investering dus niet alleen achteraf in je administratie. Die helpt je vooraf de financiële consequenties van je keuze te overzien.

2026 of 2027? Beantwoord eerst deze vragen

Twijfel je of je een geplande investering nog dit jaar moet doen? Loop dan in ieder geval deze punten langs:

• Heb ik het bedrijfsmiddel daadwerkelijk nodig?
• Wat levert de investering mijn onderneming op?
• Hoeveel heb ik in 2026 al geïnvesteerd?
• Kom ik door deze aankoop in aanmerking voor KIA of verandert de hoogte daarvan?
• Komt de investering mogelijk in aanmerking voor EIA, MIA of VAMIL?
• Wanneer ga ik juridisch de investeringsverplichting aan?
• Wat doet de aankoop met mijn cashpositie en financiële buffer?
• Welke andere investeringen verwacht ik in 2027?
• Kan ik de investering beter nu doen, uitstellen of mijn investeringen over twee jaren spreiden?

Heb je die antwoorden, dan kun je veel beter bepalen wat het juiste moment is.

Kijk vóór het einde van het jaar vooruit

De laatste maanden van het jaar zijn een goed moment om je investeringsplannen naast je actuele cijfers te leggen. Niet om nog snel geld uit te geven, maar om bewust te kiezen.

Wat heb je nodig om volgend jaar verder te groeien? Wat kun je financieel dragen? Welke fiscale mogelijkheden zijn er? En hoeveel ruimte wil je op je rekening houden?

Bij Entrpnr kijken we daarom liever vóór een investering met je mee dan er maanden later alleen de fiscale verwerking van te doen.

Overweeg je nog in 2026 te investeren? Bespreek je plannen met ons. Dan kijken we samen naar de financiële en fiscale gevolgen én naar het moment dat het beste past bij jouw onderneming.

De fiscale bedragen en percentages in dit artikel gelden voor 2026. Regelingen en voorwaarden kunnen wijzigen. Controleer voor een investering altijd de actuele regels bij de Belastingdienst en RVO.