Belasting
Blog
Entrpnr Dutch Carribbean
Intern
MKB
Ondernemen
Persbericht
Software
ZZP
Marketing Director
Als zelfstandig ondernemer of zzp’er is het belangrijk om continu te evalueren of jouw bedrijfsstructuur nog steeds het beste aansluit bij de veranderende wet- en regelgeving. Met de invoering van wetten zoals de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (WDBA), Wet Verduidelijking Arbeidsrelaties (Vbar) en Wet Toezicht Toelating Arbeidsmarkt (WTTA), kunnen zelfstandigen te maken krijgen met ingrijpende veranderingen. Veel ondernemers vragen zich daarom af: is het nog wel voordelig om een eenmanszaak te blijven voeren, of biedt een besloten vennootschap (bv) juist betere bescherming en fiscale voordelen?
In deze blog bespreken we de voordelen van een bv ten opzichte van een eenmanszaak, vooral in het licht van de aankomende wetswijzigingen, en hoe het oprichten van een bv je als ondernemer kan beschermen. Luister je liever dan dat je leest? Dan is ons webinar over dit onderwerp wellicht iets voor jou. Schrijf je in via: Webinar over de WDBA, VAR en Wet tegen Schijnzelfstandigheid.
Een van de grootste voordelen van een bv ten opzichte van een eenmanszaak is de beperkte aansprakelijkheid. In een eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk voor eventuele schulden of claims, terwijl in een bv alleen het bedrijfsvermogen aansprakelijk is. Dit biedt een belangrijke bescherming, vooral in tijden waarin strengere regelgeving zoals de WDBA en Vbar wordt ingevoerd.
Deze wetten richten zich op de beoordeling van arbeidsrelaties en de bestrijding van schijnzelfstandigheid. Als zelfstandig ondernemer kun je het risico lopen dat de Belastingdienst jouw relatie met een opdrachtgever als een dienstverband beschouwt, wat financiële gevolgen kan hebben, zoals boetes of naheffingen. Het oprichten van een bv creëert echter een duidelijkere scheiding tussen jou als persoon en je onderneming, waardoor je minder snel in een verkapte dienstbetrekking terechtkomt. Hierdoor kunnen opdrachtgevers gerust zijn dat er minder risico is op juridische complicaties, en ben jij beter beschermd.
Een belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv is de manier waarop de winst wordt belast. In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de volledige winst, wat kan oplopen tot 49,5% in de hoogste schijf. Bij een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst, en deze tarieven liggen lager: 19% over de eerste €200.000 en 25,8% daarboven.
Voor zelfstandig ondernemers met een groeiende winst kan dit een groot verschil maken. Door te kiezen voor een bv kun je jezelf een gebruikelijk loon uitbetalen en de resterende winst lager laten belasten in de bv. Bovendien kun je winsten in de bv laten om belastinguitstel te realiseren of deze uitkeren als dividend tegen een lager belastingtarief. Dit biedt flexibiliteit en kan fiscaal voordeliger zijn dan de hogere inkomstenbelasting die je als eenmanszaak betaalt.
Ondernemers met een eenmanszaak hebben traditioneel geprofiteerd van de zelfstandigenaftrek, een regeling die de belastbare winst verlaagt en zorgt voor een lagere belastingdruk. De zelfstandigenaftrek is echter de afgelopen jaren verlaagd, en dit proces zet zich door. Hierdoor wordt het belastingvoordeel van een eenmanszaak steeds kleiner, wat een overgang naar een bv aantrekkelijker maakt.
Daarnaast profiteren eenmanszaken van de MKB-winstvrijstelling, maar ook dit voordeel wordt beperkt in vergelijking met de potentiële fiscale voordelen van een bv bij hogere winsten. Naarmate de zelfstandigenaftrek verder afneemt, wordt de belastingdruk op een eenmanszaak hoger, terwijl een bv je meer opties biedt om je belastinglast te optimaliseren.
De Wet Toezicht Toelating Arbeidsmarkt (WTTA) stelt strengere eisen aan toegang tot de arbeidsmarkt voor zowel werknemers als zelfstandigen. Dit kan gevolgen hebben voor zzp’ers die werken voor opdrachtgevers die willen voldoen aan deze regels. Door een bv op te richten, kan je jezelf en anderen via de bv in dienst nemen, wat meer flexibiliteit biedt om aan de eisen van de arbeidsmarkt te voldoen. De structuur van een bv zorgt er bovendien voor dat je als ondernemer eenvoudiger kunt voldoen aan de nieuwe wettelijke eisen en geeft opdrachtgevers meer vertrouwen in de samenwerking.
Naast de directe bescherming tegen wet- en regelgeving biedt een bv meer mogelijkheden voor de toekomst. Als je ambitie hebt om je bedrijf te laten groeien, biedt een bv meer flexibiliteit om investeerders aan te trekken of samen te werken met partners. Bovendien creëer je met een bv een stabieler kader voor de toekomst van je onderneming. Door een holdingstructuur te gebruiken, kun je winsten fiscaal gunstig schuiven tussen verschillende bv’s, wat verdere belastingvoordelen oplevert.
Hoewel een bv veel voordelen biedt, moet je ook rekening houden met de extra kosten en verplichtingen, zoals administratiekosten, de verplichte jaarrekening en notariële kosten voor de oprichting. Daarom is het verstandig om na te denken over een overgang naar een bv wanneer:
Je winst structureel toeneemt en de belastingdruk van een eenmanszaak te hoog wordt.
De bescherming van je privévermogen steeds belangrijker wordt.
Je te maken krijgt met complexere arbeidsrelaties of opdrachtgevers die voorzichtig zijn vanwege de WDBA, Vbar of WTTA.
Je op zoek bent naar meer fiscale flexibiliteit en groeimogelijkheden.
Het oprichten van een bv kan zelfstandige ondernemers en zzp’ers bescherming bieden tegen de aankomende wetswijzigingen en fiscale voordelen opleveren, vooral wanneer de winst toeneemt en de belastingdruk in de eenmanszaak stijgt door de afnemende zelfstandigenaftrek. De beperkte aansprakelijkheid, lagere belastingtarieven en betere bescherming tegen schijnzelfstandigheid maken een bv een aantrekkelijke optie voor ondernemers die toekomstbestendig willen zijn.
Wil je eens sparren met een financieel expert over de mogelijkheden voor jouw onderneming? Neem dat vooral contact met ons op. En wil je precies weten wat er allemaal voor zelfstandig ondernemers gaat veranderen de komende tijd, schrijf je dan in voor ons webinar “Wat betekenen de WDBA, Vbar en WTTA voor jou al zelfstandig ondernemer of zzp?”
Als je twijfelt of een bv voor jouw onderneming de juiste keuze is, kan het verstandig zijn om een financieel adviseur of belastingexpert te raadplegen. Zo kun je een weloverwogen beslissing maken over de beste bedrijfsstructuur voor jouw toekomst.
Disclaimer: wij schrijven onze blog ter informatie en ondersteuning. Aan de inhoud kunnen verder geen juridische of andere rechten worden ontleend. Raadpleeg altijd de officiële website van bijvoorbeeld de belastingdienst voor actuele wet- en regelgeving. Wij zijn niet aansprakelijk voor eventuele schade voortvloeiend uit het gebruik van de informatie van de website.
ENTRPNR. DE BOEKHOUDER VOOR JOU.
Als je onderstaand contactformulier invult, neemt een van onze boekhoudspecialisten zo snel mogelijk contact met je op. Samen bekijken we dan hoe wij je kunnen helpen je boekhouding zo efficiënt mogelijk te verzorgen.