Btw-vrijstelling

Btw-vrijstelling voor zzp’ers: wat je moet weten

Als zzp’er of ondernemer heb je te maken met btw-aangifte. Echter, niet alle beroepen zijn verplicht om btw in rekening te brengen. In sommige gevallen is er namelijk sprake van een btw-vrijstelling. Maar wat betekent dat precies voor jou, en hoe zit het met voorbelasting en btw-aangifte?

Welke beroepen zijn btw-vrijgesteld?

Er zijn verschillende beroepen en diensten die vrijgesteld zijn van btw. Hier is een overzicht van enkele van deze sectoren:

• Beleggingsgoud
• Collectieve belangenbehartiging
• Componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten
• Financiële diensten en verzekeringen
• Fondsenwervende activiteiten
• Gezondheidszorg
• Jeugd- en jongerenwerk
• Kansspelen
• Kinderopvang
• Onderwijs
• Sociaal-culturele instellingen
• Sportorganisaties en sportclubs
• Uitvaartondernemers

Als je werkzaam bent in een van deze sectoren, hoef je geen btw aan te vragen bij de Belastingdienst. Het kan echter soms onduidelijk zijn wanneer je nu daadwerkelijk vrijgesteld bent. Bijvoorbeeld, als je als journalist werkt voor een krant met een terugkerende opdracht, betaal je geen btw. Maar schrijf je voor een website, dan is daar wel 21% btw verschuldigd.

Voor zorgverleners geldt iets soortgelijks: als je rechtstreeks in de zorg werkt, is er vaak geen btw, behalve wanneer je samenwerkt met een zorgbemiddelingsbureau. In dat geval ben je wel btw-plichtig.

Btw-vrijstelling en facturatie

Bij het opstellen van facturen is het belangrijk om duidelijk aan te geven dat je diensten vrijgesteld zijn van btw. Vermijd het vermelden van 0% btw, want dit kan verwarring veroorzaken. Als je dit verkeerd aanpakt, kan dat grote gevolgen hebben, zoals onterechte btw-teruggaven. Bij een vrijstelling heb je geen recht op teruggaaf van btw en hoeft er dus geen btw-aangifte gedaan te worden.

Combinatie van vrijgestelde en belaste diensten

Het kan voorkomen dat je verschillende diensten aanbiedt, waarvan sommige btw-vrijgesteld zijn en andere niet. Houd in dat geval een duidelijke administratie bij. Dit helpt je om overzicht te behouden en te weten welke diensten wel of niet onder de btw-regel vallen. Vergeet niet om op je facturen duidelijk aan te geven of er wel of geen btw wordt gerekend.

Terugvragen van btw

Als je btw-vrijgesteld bent, kun je de btw van je inkopen niet terugvragen. Stel dat je een product koopt voor €100 plus 21% btw, dan heb je in totaal €121 aan kosten. Als je echter een mix van btw-vrijgestelde en belaste activiteiten hebt, maak dan een splitsing in je administratie. Vraag alleen de btw terug voor de activiteiten die niet vrijgesteld zijn.

Btw-aangifte en KOR-regeling

Als je btw-vrijstelling hebt, hoef je in principe geen btw-aangifte te doen. Dit betekent echter niet dat je je administratie kunt verwaarlozen. Je hebt een goede administratie nodig voor je jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte en voor eventuele controles door de Belastingdienst.

Als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 blijft, kom je mogelijk in aanmerking voor de Kleineondernemingsregeling (KOR). Deze regeling biedt ook btw-vrijstelling, ongeacht het soort werk dat je doet.

Hulp nodig?

Btw-vrijstelling kan een complex onderwerp zijn, met mogelijke financiële gevolgen als het niet goed wordt uitgevoerd. Twijfel je over je btw-status? Kijk dan op de site van de Belastingdienst. Een goed begrip van je verplichtingen kan je veel problemen en kosten besparen. En kom je er alsnog niet uit, dan staan de specialisten van Entrpnr altijd voor je klaar.