Whitepaper

Wat is de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)?

De inkomensafhankelijke bijdrage Zvw wordt berekend over het zogenoemde bijdrage-inkomen. Dit kan bestaan uit:

• winst uit onderneming

• belastbaar loon

• bepaalde uitkeringen

Hoe hoger het inkomen, hoe hoger de bijdrage. De opbrengst wordt gebruikt voor de financiering van de zorg in Nederland.

Ondernemers en de Zvw

Iedere ondernemer en zzp’er betaalt verplicht een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.
Belangrijk: aftrekposten en heffingskortingen die gelden voor de inkomstenbelasting, gelden niet voor de Zvw-bijdrage.

De bijdrage wordt berekend op basis van uw aangifte inkomstenbelasting. U ontvangt hiervoor jaarlijks een aparte aanslag van de Belastingdienst. Het is verstandig om hier gedurende het jaar geld voor te reserveren.

Bent u in loondienst, dan wordt deze bijdrage automatisch ingehouden door uw werkgever. Als zzp’er moet u dit bedrag zelf betalen.

Kortingen en aftrekposten voor ondernemers

Als ondernemer kunt u gebruikmaken van verschillende fiscale regelingen, waaronder:

• zelfstandigenaftrek
• startersaftrek
• mkb-winstvrijstelling
• investeringsaftrek

Het is belangrijk om bij uw aangifte inkomstenbelasting goed te controleren of u alle aftrekposten toepast waarvoor u in aanmerking komt.Zelfstandigenaftrek (geüpdatet)De zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren sterk afgebouwd:

• 2025: € 2.470
• 2026: € 1.200

Dit betekent dat u minder winst mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend. In de praktijk betaalt u daardoor sneller en meer inkomstenbelasting bij dezelfde winst.

Voorbereid op uw aangifte inkomstenbelasting

Vanaf 1 maart staat de vooraf ingevulde aangifte klaar bij de Belastingdienst. U moet uw aangifte uiterlijk 1 mei indienen, tenzij u uitstel aanvraagt. Bij te laat of onjuist indienen kan een boete volgen. Hoewel veel gegevens vooraf zijn ingevuld, is het belangrijk deze altijd te controleren en waar nodig aan te passen.

DigiD

Voor het inzien en aanpassen van uw aangifte heeft u een DigiD nodig. Vraag deze niet op het laatste moment aan; de activering duurt minimaal enkele werkdagen.

Wijzigingen in uw persoonlijke situatie

Is er in het afgelopen jaar iets veranderd in uw financiële of persoonlijke situatie (bijvoorbeeld een andere opdracht, huwelijk of woningkoop)? Controleer dan extra zorgvuldig uw aangifte. De Belastingdienst werkt met bekende gegevens, die mogelijk nog niet volledig zijn bijgewerkt.

In sommige gevallen kan middeling van inkomen interessant zijn als uw inkomen over meerdere jaren sterk schommelt.

Woning gekocht?

Kosten voor het afsluiten van een hypotheek of hypotheekadvies zijn in veel gevallen aftrekbaar. Controleer op de website van de Belastingdienst welke kosten wel en niet meetellen.

Beleggingen en dividend

Heeft u dividend ontvangen, dan is daar meestal dividendbelasting op ingehouden. Deze kunt u onder voorwaarden verrekenen of terugvragen via uw aangifte.

Samenvatting van geüpdatete cijfers (belangrijk)

Zvw-bijdrage zzp’ers

• 2024: 5,32%

• 2025: 5,26%

• 2026: 4,85% (tot het maximale bijdrage-inkomen)

Zelfstandigenaftrek

• 2025: € 2.470

• 2026: € 1.200