Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Veel ondernemers denken: ik heb een KvK-inschrijving, dus ik ben ondernemer voor de Belastingdienst.
Maar zo werkt het niet. Of je door de Belastingdienst wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting, hangt af van meerdere factoren. En dat verschil is belangrijk want het bepaalt of je gebruik kunt maken van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek. In deze blog leggen we het helder voor je uit.

Wat betekent ‘ondernemer voor de inkomstenbelasting’?

Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting als je volgens de Belastingdienst een onderneming drijft én voldoende zelfstandig opereert. Dit staat los van je inschrijving bij de Kamer van Koophandel en ook los van hoe jij jezelf ziet. De Belastingdienst kijkt naar hoe jij in de praktijk onderneemt.

De belangrijkste criteria

De Belastingdienst beoordeelt je situatie op basis van meerdere punten:

1. Zelfstandigheid: bepaal je zelf hoe je werkt? Heb je meerdere opdrachtgevers? Hoe minder afhankelijk je bent van één klant, hoe beter.

2. Ondernemersrisico: loop je financieel risico? Investeer je in je bedrijf? Kun je verlies maken? Loop je geen risico dan wordt je vaak niet gezien als ondernemer.

3. Omvang van je activiteiten: hoeveel omzet maak je? Werk je structureel of incidenteel? Een paar losse opdrachten is meestal niet genoeg.

4. Tijd die je erin steekt: besteed je voldoende uren aan je bedrijf? Denk aan het urencriterium (1.225 uur per jaar) voor aftrekposten.

5. Hoe presenteer je jezelf: heb je een website? Doe je aan marketing? Heb je een duidelijke bedrijfsnaam? Je moet zichtbaar als ondernemer opereren.

Veelgemaakte misvattingen

“Ik heb een KvK-inschrijving, dus ik ben ondernemer” Niet automatisch waar.

“Ik werk fulltime voor één opdrachtgever, dus dat is prima”. Dit kan juist wijzen op schijnzelfstandigheid.

“Ik heb weinig risico, maar wel omzet dus het zit goed”. Ook dat is niet voldoende.

Waarom is dit zo belangrijk?

Als je wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting, kun je profiteren van:

Zelfstandigenaftrek
Startersaftrek
MKB-winstvrijstelling

Word je niet als ondernemer gezien? Dan betaal je vaak meer belasting.

Ondernemer of resultaat uit overige werkzaamheden

Val je niet onder ‘ondernemer’? Dan kom je meestal in deze categorie: resultaat uit overige werkzaamheden (ROW). Dit betekent minder fiscale voordelen, minder aftrekposten en andere belastingregels.

Wat kun je doen om wél als ondernemer te worden gezien? Werk met meerdere opdrachtgevers en investeer in je bedrijf. Zorg voor duidelijke marketing en positionering, loop aantoonbaar risico en houd een professionele administratie bij. Maar let op; de beoordeling van de Belastingdienst is geen simpele checklist. Het gaat altijd om het totaalplaatje. Als je zekerheid wilt, kun je bij de experts van Entrpnr je situatie laten beoordelen door een expert.

Plan een vrijblijvend adviesgesprek en weet je direct waar je staat.

Disclaimer
De blogs van Entrpnr zijn uitsluitend bedoeld ter algemene informatie en marketingdoeleinden. Hoewel de inhoud met zorg is samengesteld, kunnen aan de informatie geen rechten worden ontleend. Entrpnr aanvaardt geen aansprakelijkheid voor eventuele onjuistheden of gevolgen van het gebruik van deze informatie. Voor de meest actuele wet- en regelgeving en cijfers verwijzen wij naar de officiële websites van de Rijksoverheid en de Belastingdienst.